目 ?? 錄

第一部分：柳州市柳北區財政局概況

一、主要職能

二、部門決算單位構成

第二部分：柳州市柳北區財政局2018年部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算表

表七：一般公共預算財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

表八：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

第三部分：柳州市柳北區財政局2018年度部門決算情況說明

一、2018年度收入支出決算總體情況。

二、2018年度收入決算情況。

三、2018年度支出決算情況。

四、2018年度財政撥款收入支出決算情況

五、2018年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

六、2018年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況

七、一般公共預算安排的“三公“經費支出決算情況說明。

八、2018年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況

九、2018年度預算績效情況說明

十、其他重要事項的情況說明

第四部分：名詞解釋

第一部分：柳州市柳北區財政局概況

一、主要職能

（一）貫徹國家、自治區財政、稅收的法律、法規、規章及其他有關方針政策，擬訂和執行財政分配政策和分級財政管理體制，擬定本區財政發展戰略和中長期規劃，指導本區財政工作。

（二）分析預測宏觀經濟形勢，參與擬訂本區宏觀經濟政策、措施，提出運用財稅政策實施經濟調節的建議，擬訂推進統籌城鄉改革和發展的財稅政策。組織研究擬訂本區金融和融資政策、措施。

（三）依法依規提出區財政、預算、稅收、財務、會計、資產評估管理等規范性文件立項的建議，根據城區人民政府委托起草有關規范性文件草案。

（四）承擔城區級各項財政收支管理的責任。負責編制城區本級年度預決算草案并組織執行。受城區人民政府委托，向本區人民代表大會報告全區、區本級預算及其執行情況，向城區人大常委會報告調整預算、決算及其他重大財政事項。組織制定經費開支標準、定額，負責審核批復部門（單位）的年度預決算。

（五）負責城區政府非稅收入管理，負責政府性基金管理，按管理權限管理行政事業性收費。監督管理財政票據。

（六）組織執行國庫管理制度、國庫集中收付制度，并制定具體管理辦法，指導和監督城區本級國庫業務。組織實施政府采購制度，制定具體管理辦法，監督管理政府采購活動。

（七）負責制定和執行行政事業單位國有資產管理規章制度，按規定管理行政事業單位國有資產，制定具體管理辦法，并負責組織實施和監督檢查。

（八）編制國有資本經營預決算草案,制定國有資本經營預算的制度和辦法，負責城區本級企業國有資本收益收支管理，組織實施企業財務制度,?參與擬訂企業國有資產管理相關制度。

（九）負責管理和監督城區本級政府性投資項目資金,參與擬訂城區本級基本建設投資的有關政策,負責有關政策性補貼和專項儲備資金財政管理工作。負責城區本級農業綜合開發管理工作。

（十）監督檢查城區財稅法規、政策的執行情況，反映財政收支管理中的重大問題。

（十一）負責財政宣傳和財政信息工作，制定和執行本區財政政策研究和財政教育規劃。

（十二）承辦城區政府交辦的其他事項。

二、部門決算單位構成

柳北區財政局是區人民政府綜合管理全區財政工作的職能部門，直屬于區人民政府，為行政編制機構。決算包括柳北區財政局本級及柳北區國庫集中支付中心。

第三部分：柳州市柳北區財政局2018年度部門決算情況說明

一、2018年度收入支出決算總體情況

2018年度收入總計5570.37萬元，支出總計5570.37萬元,與2017年相比，收、支分別減少465.89萬元；分別減少7.71%。

二、2018年度收入決算情況

本年收入合計3038.01萬元，其中財政撥款收入2091.42萬元，占比68.84%；其他收入946.59萬元，占比31.16%。

三、2018年度支出決算情況

本年支出合計2221.72萬元，其中基本支出147.04萬元，占比6.61%；項目支出2074.68萬元，占比93.39%。

四、2018年度財政撥款收入支出決算情況

本部門2018年度財政撥款收、支總決算2781.50萬元、2781.50萬元。與2017年相比，財政撥款收、支總計各減少178.23萬元，降低6.02%。

五、2018年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

（一）財政撥款支出決算情況

本部門2018年度財政撥款支出1350.04萬元,占本年支出合計的60.76%。與2017年相比，財政撥款支出減少46.18萬元，降低3.30%。

（二）財政撥款支出決算結構情況

2018年度財政撥款支出1350.04萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出1230.49萬元，占91.14%；農林水（類）支出43.80萬元，占3.24%；商業服務業等支出25萬元，占1.85%；金融支出6.43萬元，占0.47%；住房保障（類）支出69.31萬元，占5.13%。

（三）財政撥款支出決算具體情況

2018年度財政撥款支出年初預算為2165.65萬元，支出決算為1350.04萬元，完成年初預算的62.33%。其中：

1.一般公共服務（類）。 年初預算為1375.10萬元，支出決算為1230.49萬元，完成年初預算的89.48%。

2.農林水（類）。年初預算為734萬元，支出決算為43.80萬元，完成年初預算的5.96%。

3.金融支出（類）。年初預算為0萬元，支出決算6.43萬元，主要是有本年追加預算6.43萬元，完成追加預算的100%。

4.住房保障（類）。年初預算為24.86萬元，本年追加預算44.45萬元，支出決算為69.31萬元，完成追加預算的100%。

六、2018年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況、

2018年度一般公共預算財政撥款基本支出147.05萬元，其中：

人員經費123.72萬元，主要包括：基本工資51.98萬元、津貼補貼40.36萬元、獎金31.38萬元；

公用經費23.33萬元，主要包括：辦公費3.91萬元、物業管理費1.06萬元、差旅費1.75萬元、委托業務費1.33萬元、工會經費1.02萬元、其他交通費用10.88萬元、其他商品和服務支出3.37萬元。

七、2018年度一般公共預算財政撥款“三公” 經費支出決算情況

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況

2018年度“三公”經費財政撥款支出預算為0.47萬元，支出決算為0.22萬元，其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元；公務用車購置及運行費支出決算為0萬元；公務接待費支出決算為0.22萬元。2018年度“三公”經費支出決算數小于預算數的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。

2018年度“三公”經費財政撥款支出決算數比2017年減少0.02萬元，下降100%，其中：因公出國（境）費支出決算減少0萬元，與2017年決算數相同；公務用車購置及運行費支出決算減少0萬元，與2017年決算數相同；公務接待費支出決算減少0.02萬元，下降8.33%。

公務接待費支出減少的主要原因是認真貫徹落實中央八項規定精神和厲行節約要求，進一步從嚴控制“三公”經費開支，全年實際支出比預算有所節約。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況

2018年度“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元；公務用車購置及運行費支出決算0萬元；公務接待費支出決算0.22萬元。具體情況如下：

1.因公出國（境）費支出0萬元。全年安排機關和所屬單位因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.公務用車購置及運行費支出0萬元。其中：公務用車購置支出為0萬元；公務用車運行支出0萬元。2018年，機關所屬單位開支財政撥款的公務用車購置0輛，公務用車保有量0輛。

3.公務接待費支出0.22萬元。其中：

外賓接待支出0萬元。2018年共接待國（境）外來訪團組0個、來訪外賓0人次。國內公務接待支出0.22萬元。2018年共接待國內來訪團組2個、來賓18人次。

八、2018年度政府性基金預算財政撥款收入支出決算情況說明

本部門2018年度政府基金預算財政撥款收入、支出都是0萬元。與2017年相比，收、支無變動。其中，支出情況為：

2018年基金撥款年初預算為0萬元，支出決算0萬元。

九、2018年度重要預算績效情況說明

????（一）績效管理工作開展情況

根據財政預算管理要求，2018年本單位共組織對1個項目進行了績效評價，涉及一般公共預算當年財政撥款1298.40萬元，自評覆蓋率達到57.12%。

????（二）績效評價結果

績效評價結果顯示，2018年度我區村級公益事業建設一事一議建設項目主要建設內容為屯內道路硬化項目、渠道硬化項目、公共文化場所建設與路燈安裝。資金使用與項目內容高度吻合。2018年度計劃實施村級公益事業建設一事一議財政獎補項目89個,其中：屯內道路硬化項目43個，約20.33公里；渠道硬化項目13個，約6.68公里；路燈安裝項目19個，共753盞；公共活動場所項目3個（其中籃球場3個）；擋土墻項目5個；抗旱灌溉項目1個；其他公共設施項目（排水溝）5個。截至目前已完成89個項目。本項目經費由柳北區國庫支付中心統一核算管理，按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了?？顚Ｓ茫涃M均按照柳北區財政局印發有關文件、通知精神執行。達到了項目申請時設定的各項績效目標。

十、其他重要事項的情況

（一）機關運行經費支出情況。2018年度部門機關運行經費支出23.33萬元，比2017年減少15.23萬元，降低39.49%，減少原因是因為部門厲行節約的原因。

（二）政府采購支出情況。2018年度部門政府采購支出總額619.76萬元，其中：貨物支出17.54萬元，服務支出602.22萬元。

（三）國有資產占用情況。截至年末部門共有車輛0輛。單價50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。2018年，機關所屬單位開支財政撥款的公務用車購置0輛，公務用車保有量0輛。

第四部分：名詞解釋

1. 財政撥款收入：指市本級財政當年撥付的資金。
2. 事業收入：指事業單位開展專業活動用輔助活動所取得的收入。
3. 經營收入：指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。
4. 其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”等以外的收入。
5. 用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”、“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6. 年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按規定繼續使用的資金。
7. 結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。
8. 年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。
9. 基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
10. 項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
11. 經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
12. “三公”經費：納入市本級財政預決算管理的“三公”經費，是指市本級用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
13. 機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。